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En GECO POS creemos que entender tus impuestos no debería requerir ser contador. Por eso, hoy te explicamos de forma sencilla y con ejemplos reales la diferencia entre IVA generado e IVA descontable.
📌 Este artículo te servirá si:
- Tienes un negocio, tienda o restaurante.
- Facturas electrónicamente.
- Compras productos a proveedores.
- Declaras IVA (bimestral o cuatrimestral).
🔍 ¿Qué es el IVA?
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto que se aplica a la venta de productos o servicios. En Colombia, la mayoría de productos tienen un IVA del 19%, aunque existen tarifas del 5% y 0%.
Cuando vendes, cobras IVA al cliente.
Cuando compras, pagas IVA al proveedor.
Aquí es donde nacen dos conceptos muy importantes:
📘 ¿Qué es el IVA Generado?
👉 Es el IVA que cobras a tus clientes cuando vendes productos o servicios gravados.
✅ Lo estás recaudando para el Estado.
No es tuyo. Debes entregarlo a la DIAN en la declaración.
📌 Ejemplo:
Vendes una licuadora en $300.000 + IVA (19%) = $357.000
El IVA generado fue $57.000
Ese valor no es ganancia, lo cobraste para pasárselo al Estado.
🧾 Se contabiliza como un PASIVO
Cuenta contable típica: 2408 – IVA por pagar
📗 ¿Qué es el IVA Descontable?
👉 Es el IVA que pagas a tus proveedores cuando compras productos o servicios relacionados con tu negocio.
✅ Puedes restarlo del IVA generado cuando declares.
📌 Ejemplo:
Compras inventario por $500.000 + IVA (19%) = $595.000
El IVA descontable fue $95.000
Ese IVA es un derecho a tu favor. Se descuenta del IVA que vas a pagar a la DIAN.
🧾 Se contabiliza como un ACTIVO
Cuenta contable típica: 1355 – Impuestos descontables
| Concepto | IVA Generado | IVA Descontable |
|---|---|---|
| ¿Cuándo aparece? | Cuando vendes productos o servicios | Cuando compras inventario o servicios |
| ¿Quién lo cobra? | Tú, al cliente | El proveedor, a ti |
| ¿A quién pertenece? | A la DIAN (tú lo entregas) | A ti (lo puedes descontar) |
| ¿Se puede restar? | No | Sí, del IVA generado |
| ¿Es Activo o Pasivo? | Pasivo | Activo |
| ¿Cuenta contable? | 2408 – IVA por pagar | 1355 – Impuestos descontables |
🧮 Ejemplo práctico completo
Imagina este resumen del mes:
- Ventas: $10.000.000 + IVA (19%) → IVA generado: $1.900.000
- Compras: $5.000.000 + IVA (19%) → IVA descontable: $950.000
Declaración de IVA:
IVA a pagar = IVA generado – IVA descontable
= $1.900.000 – $950.000
= $950.000
💡 Si el IVA descontable fuera mayor, tendrías un saldo a favor que puedes usar en el siguiente período o pedir devolución.
📌 ¿Qué necesitas para declarar correctamente?
- ✅ Facturas electrónicas con IVA válido.
- ✅ Separar ventas gravadas, exentas y excluidas.
- ✅ Llevar control claro con software como GECO POS.
- ✅ Registrar correctamente en tus cuentas contables (activo/pasivo).
- ✅ Apoyarte en un contador (si no estás seguro).
🧠 Información útil para nuestros usuarios
- 🧾 GECO POS separa automáticamente tu IVA generado y descontable en cada factura.
- 📊 Puedes descargar el resumen de IVA en un solo clic.
- 🔐 El sistema guarda historial de compras y ventas para respaldo contable.
- 🧮 GECO también calcula automáticamente el valor a pagar (o a favor) al cierre del período.
✅ Conclusión: lo importante que debes recordar
- El IVA generado es un pasivo que le debes al Estado.
- El IVA descontable es un activo que puedes restar.
- Ambos se registran contablemente y se declaran periódicamente.
- Si llevas bien tus registros, pagas solo lo justo y evitas sanciones.
Con GECO POS, manejar tu IVA no es un dolor de cabeza. Es parte del flujo natural de tu negocio.
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